연말정산, 부양가족 공제 지금 당장 챙겨야 하는 이유
연말정산은 ’13월의 월급’이라고 불리지만, 제대로 준비하지 않으면 오히려 ‘세금 폭탄’이 될 수 있습니다.
연말정산 부양가족 공제 제도를 사용하시면 특히 부양하고 있는 가족이 있다면 인적 공제를 통해 상당한 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
여러분의 소중한 세금을 지키기 위해, 2025년 연말정산에 적용되는 자녀 및 부모 공제 요건과 준비 서류에 대해 상세히 알려드리겠습니다.
연말정산 부양가족 공제 및 자녀 세액 공제, 만 8세 이상부터 혜택받는 방법
자녀가 있다면 ‘자녀 세액공제’를 받을 수 있습니다.
이는 과거의 자녀 양육비에 대한 부담을 덜어주기 위한 혜택입니다.
2025년 연말정산에는 자녀 세액공제 금액이 대폭 확대되어, 더 많은 금액을 돌려받을 수 있습니다.
자녀 세액공제 조건
자녀 세액공제는 기본적으로 만 8세 이상의 자녀에게 적용됩니다.
2024년 과세연도 기준으로 2017년 12월 31일 이전 출생자가 해당됩니다.
소득 요건은 부양가족 공제와 동일하게 연 소득 금액이 100만 원(근로소득만 있을 경우 총 급여 500만 원) 이하여야 합니다.
- 자녀 수에 따른 공제 금액
- 첫째 자녀: 연 15만 원
- 둘째 자녀: 연 35만 원
- 셋째 자녀부터: 둘째까지의 금액에 더해 1인당 30만 원 추가 공제
예를 들어, 자녀가 셋이라면 (35만 원 + 30만 원)으로 총 65만 원의 세액공제를 받을 수 있게 됩니다.
연말정산 부양가족 공제 및 출산 및 입양 공제
2024년 1월 1일 이후 출산했거나 입양한 자녀가 있다면 추가적인 세액공제가 가능합니다.
- 첫째: 30만 원
- 둘째: 50만 원
- 셋째 이상: 70만 원
출생신고를 아직 하지 않은 채 사망한 자녀도 병원 기록 등 관련 증빙을 통해 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
자녀 공제 시 반드시 알아야 할 유의점
- 자녀와 따로 사는 경우:
자녀의 학업이나 취업 등으로 인해 주소지를 달리하는 경우에도 공제 대상에 포함될 수 있습니다. 단, 소득과 나이 요건을 모두 충족해야 합니다. - 맞벌이 부부:
부부 중 한 명이 자녀를 기본 공제 대상자로 등록하면 다른 배우자는 자녀에 대한 중복 공제를 받을 수 없습니다.
자녀에 대한 의료비나 교육비 지출분은 기본 공제 대상자로 등록한 배우자가 지출해야 공제가 가능하니, 소득이 더 높은 배우자가 공제를 받는 것이 유리할 수 있습니다. - 성인 자녀:
20세가 넘은 성인 자녀는 기본 공제 대상에 해당하지 않습니다.
하지만 소득 요건(연 소득 금액 100만 원 이하)만 충족한다면 신용카드, 의료비, 교육비 등에 대한 세액공제는 받을 수 있습니다.
특히 자녀가 군 복무 중인 경우에도 나이 요건은 충족하지 못하지만, 소득 요건을 만족한다면 신용카드 등 공제가 가능합니다.
부모님 공제, 꼭 챙겨야 하는 효도 공제
부모님을 부양하고 있다면 ‘직계존속’으로 분류되어 인적 공제를 받을 수 있습니다.
이는 효도하는 자녀에게 주는 세제 혜택이라고 할 수 있습니다.
부모님 공제 조건
부모님 공제는 나이와 소득 두 가지 요건을 모두 충족해야 합니다.
- 나이 요건:
만 60세 이상 (2024년 과세연도 기준으로 1964년 12월 31일 이전 출생자) - 소득 요건:
연 소득 금액이 100만 원(총 급여액만 있는 경우 500만 원) 이하여야 합니다. - 동거 요건:
부모님과 함께 살지 않더라도 공제가 가능합니다. 주거의 형편상 따로 사는 경우에도 실제로 부양하고 있음이 입증되면 공제를 받을 수 있습니다.
형제자매가 공동으로 부양하는 경우에는 형제 중 한 명만 공제를 받을 수 있으며, 2025년 연말정산에서는 소득 금액이 가장 많은 사람이 공제를 받는 것이 일반적입니다.
부모님 공제 시 추가 공제 혜택
- 경로우대 공제:
부모님 중 만 70세 이상인 분이 있다면 1인당 100만 원을 추가로 공제받을 수 있습니다. - 장애인 공제:
부모님이 장애인이신 경우, 나이 요건에 관계없이 인적 공제가 가능하며 1인당 200만 원의 추가 공제 혜택이 있습니다.
자녀 및 부모 공제에 필요한 서류, 놓치지 마세요!
대부분의 연말정산 서류는 국세청 홈택스 ‘연말정산 간소화 서비스’를 통해 자동 조회됩니다. 그러나 부양가족의 자료가 조회되지 않거나 간소화 서비스에 등록되지 않은 항목이 있다면 직접 서류를 준비해야 합니다.
필수 준비 서류
- 주민등록등본 또는 가족관계증명서:
부양가족임을 증명하는 기본 서류입니다. 부모님과 주소가 다른 경우 가족관계증명서를 추가로 제출해야 합니다. - 소득·세액공제 자료 제공 동의서:
만 20세 이상 성인 부양가족(부모님, 성인 자녀 등)의 의료비, 신용카드 사용액 등의 자료를 공제받기 위해서는 해당 부양가족의 사전 동의가 필요합니다.
홈택스나 세무서 방문을 통해 자료 제공 동의를 신청할 수 있습니다. - 기타 증빙 서류:
간소화 서비스에서 조회되지 않는 교육비, 의료비(안경 구입비, 보청기 구입비 등) 등의 서류는 직접 해당 기관에서 발급받아 회사에 제출해야 합니다.
예를 들어, 부모님 병원비가 간소화 서비스에 조회되지 않는다면 해당 병원에 직접 방문하여 증빙 서류를 발급받아야 합니다.
연말정산은 매년 1월부터 본격적으로 시작되며, 필요한 서류들을 미리 준비해 두는 지혜가 필요합니다.
2026년 1월 중순부터 국세청 홈택스에서 제공되는 간소화 서비스를 통해 필요한 자료를 확인하고, 누락된 부분이 없는지 꼼꼼하게 점검하는 것이 중요합니다.
혹시 놓친 공제 항목이 있다면 5월 종합소득세 신고 기간에 ‘경정청구’를 통해 환급받을 수도 있으니, 늦었다고 포기하지 마세요.
자주 묻는 질문 3가지
1. 부모님이 소득이 있는데도 공제가 가능한가요?
부모님의 연 소득 금액이 100만 원 이하(총 급여액만 있는 경우 500만 원 이하)여야 공제가 가능합니다.
만약 부모님이 사업 소득이나 금융 소득 등 다른 소득이 있다면 이를 합산하여 소득 금액이 100만 원을 초과하는지 반드시 확인해야 합니다.
만약 기초연금이나 장애인연금처럼 비과세 소득만 있는 경우에는 소득 요건에 상관없이 공제가 가능합니다.
2. 형제자매가 공동으로 부모님을 부양하는 경우 누가 공제받아야 하나요?
부모님 공제는 형제자매 중 한 명만 공제받을 수 있습니다.
보통은 소득이 가장 많아 세율 구간이 높은 사람이 공제받는 것이 유리합니다.
연말정산 간소화 서비스에서 부모님 자료 조회가 되지 않는다면, 자료 제공 동의를 받은 후 공제 신청을 해야 합니다.
3. 자녀가 아르바이트를 하는 경우, 자녀 공제가 가능한가요?
자녀의 나이가 만 20세 이하면서 연 소득 금액이 100만 원(근로소득만 있을 경우 총 급여 500만 원) 이하인 경우에는 자녀 공제가 가능합니다.
하지만 아르바이트 소득이 이 기준을 초과하면 자녀 공제 대상에서 제외됩니다. 자녀의 아르바이트 소득은 반드시 원천징수영수증을 통해 확인해야 합니다.